Вы закончили уплату налогов за 2023 год? 15 апреля был днем подачи деклараций в Соединенных Штатах, поэтому, чтобы почтить этот день, мы связались с четырьмя специалистами по налогам, чтобы получить их лучшие советы для американских держателей криптовалюты и экспатриантов.
Роберт В. Вуд, налоговый юрист Wood LLP: Не стесняйтесь подавать заявку на продление до 15 октября — это не обязательно увеличивает вероятность проверки.
Продление подачи налоговой декларации позволяет вам бесплатно перенести крайний срок с 15 апреля на 15 октября. Однако имейте в виду, что это продление не влияет на дату уплаты налогов. Хотя наличие дополнительного времени может показаться заманчивым, нет никаких доказательств того, что налоговые декларации, поданные при продлении срока, увеличивают вероятность проверки. Мнения о том, что вызывает аудит, расходятся, но достоверных данных, подтверждающих это мнение, нет.
Подача заявления на продление может даже снизить ваши шансы на проверку. Почему ты спрашиваешь? Потому что многочисленные декларации, поданные в последнюю минуту, часто подаются в спешке и небрежно. Эти поспешные документы могут спровоцировать проверки. Однако продления дают дополнительное время для сбора записей, изучения вариантов отчетности и консультаций с экспертами. Помните, что для подачи налоговых деклараций требуется ваша подпись под страхом наказания за дачу ложных показаний, поэтому крайне важно изначально предоставить точную информацию, чтобы избежать необходимости внесения поправок в дальнейшем.
Джастин Уилкокс, партнер FML CPA: Возможно, вы сможете уклониться от уплаты налогов в отношении заработанного за границей дохода, за исключением того, что ваш доход получен из иностранных источников и вы проводите в Соединенных Штатах менее 35 дней в год.
Граждане США, работавшие за границей в 2023 году, могут быть освобождены от уплаты федерального подоходного налога на сумму до 120 000 долларов из своей заработной платы, а также жилищного пособия, размер которого зависит от страны. Чтобы претендовать на эту льготу, вам не нужно платить налоги за рубежом. Это освобождение относится только к подоходному налогу; однако, если ваш иностранный работодатель несет ответственность за уплату ваших налогов, вы также можете быть освобождены от налоговых обязательств по социальному страхованию.
Если у вас есть постоянный бизнес или место работы за пределами США и вы не проживаете в США, вы можете иметь право на это освобождение. Чтобы получить дальнейшее право, вы можете либо пройти тест на физическое присутствие, который предполагает физическое присутствие в чужой стране в течение определенного периода времени, либо тест на добросовестное проживание, который требует продемонстрировать, что вы действительно начали там новую жизнь.
Если вы прожили за пределами США в общей сложности 330 полных дней в течение любого 12-месячного периода, вы соответствуете требованию «физического присутствия». Это не обязательно должно совпадать с календарным годом, но если часть этого времени выпадает за рамки вашего налогового года, вы не сможете использовать весь лимит в 120 000 долларов США. Эту льготу можно применить практически в любом месте за рубежом или на чужих территориях, в том числе без подоходного налога. Однако Куба, Антарктида и территории США являются исключениями. Если вы станете резидентом территории США, вместо этого могут применяться другие исключения.
Вместо «добросовестного проживания» вы также можете называть его «подлинным проживанием в чужой стране в течение всего года». Это означает, что вы проживали в другой стране все двенадцать месяцев, не будучи там налоговым резидентом. Важно отметить, что если вы не платите налоги или не претендуете на статус нерезидента в этой стране, это может повлиять на ваше право на получение налоговых льгот в США. Выполнение требования «Добросовестное проживание» может быть сложным, поэтому тест на «Физическое присутствие» (проживание в чужой стране в течение определенного количества дней) является более понятным и простым вариантом для рассмотрения.
Кристал Стрейнджер, генеральный директор Optic Tax: Не путайте исключение заработанного за рубежом дохода с иностранным налоговым кредитом.
Мы с мужем используем FEIE на личном уровне. Мы проживаем за пределами Соединенных Штатов примерно 330 дней в году, живя между Коста-Рикой, Южной Африкой и путешествуя, сохраняя при этом свое законное налоговое резидентство исключительно в США.
Хотя FEIE и иностранный налоговый кредит (FTC) служат разным целям, важно не путать их. FTC разрешает уменьшать налоги США на сумму налогов, уплаченных в другой стране. Воспользоваться этим кредитом могут как жители США, так и эмигранты. Для эмигрантов, живущих в странах с высокими налогами, разумно определить, отменит ли Федеральная торговая комиссия все налоги в США. Если это так, общие налоговые обязательства могут быть ниже при проживании за границей по сравнению с использованием FEIE из-за различных методов расчета.
После получения льготы FEIE вы не сможете вернуться к использованию FTC в течение определенного периода времени, не отказываясь от права на получение FEIE в будущем. С другой стороны, начиная с FTC, вы сможете плавно и без каких-либо последствий перейти на FEIE. Кроме того, суммы налогов Федеральной торговой комиссии обычно превышают суммы налогов в США, что приводит к переносу, который может быть выгодным, если налоговые ставки в США вырастут в будущем.
При поиске бухгалтера имейте в виду, что многие специалисты по налогам не занимаются вопросами международного налогообложения. Сюда входит большинство агентов IRS. В IRS есть специальное подразделение по таким сложностям, доступное только самым опытным агентам. Международные налоговые вопросы сложны и часто неправильно понимаются, а в Интернете циркулирует множество дезинформации.
Тайлер Мензер, CPA: Подумайте дважды, прежде чем использовать настройки по умолчанию в онлайн-программном обеспечении для подготовки налогов.
При рекордных ценах на криптовалюту некоторые люди могут подумать о том, как уменьшить свою прибыль; однако они могут невольно увеличить свои налоговые обязательства. Большинство калькуляторов налогов на криптовалюту используют подход «Наивысшее поступило — первым поступило» (HIFO). Этот метод сначала продает криптовалюту с наибольшей начальной стоимостью, тем самым уменьшая общую сумму прибыли, облагаемую налогом.
В налоговой системе США вы платите более низкие налоги на долгосрочный прирост капитала от криптовалюты, удерживаемой более года, по сравнению с краткосрочной прибылью. Используя специальный метод идентификации, налогоплательщики могут продавать свои долгосрочные криптовалюты вместо своих краткосрочных активов с более высокими налоговыми ставками. Для некоторых налогоплательщиков долгосрочный прирост капитала вообще не облагается налогом. Даже для тех, кто находится в самой высокой налоговой категории, признание $184 в качестве долгосрочной прибыли предпочтительнее, чем $100 в качестве краткосрочной прибыли.
В конечном счете, продажа долгосрочных активов может сэкономить от 30 до 100% налогов по сравнению с краткосрочными активами.
Содержание этой статьи предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическое или финансовое руководство. Выраженные точки зрения, идеи и точки зрения принадлежат автору и могут не совпадать или не отражать взгляды и точки зрения CryptoMoon.
Смотрите также
- Что будет с Ethena: прогнозы цен на криптовалюту ENA
- Прогноз курса доллара к злотому на 2024
- Что будет с биткоином: прогнозы цен на криптовалюту BTC
- Виталик Бутерин продал мемкоины на $1,6 млн, обещанные на благотворительность
- Прогноз курса доллара к шекелю на 2024
- Лучше узнайте кандидата в криптовалюту: Кари Лейк
- Что такое шибариум и что это значит для сиба-ину?
- HUMBL выдал патент США на технологию блокчейн-платежей
- Фирма, занимающаяся криптобезопасностью, по ошибке делится ссылкой на канал, чтобы «помочь» жертвам взлома Radiant
- Акции QIWI прогноз. Цена акций QIWI
2024-04-16 01:03